内部控制指引流程图
答：4、内部控制制度文字描述较多,流程图和配套表单较少 很多单位有这样一种现象,员工在某个岗位工作久了后变得驾轻就熟,经验老到,工作起来游刃有余,而一旦这个员工因有事调离或辞职,后面接替的人员则需要花很长时间来熟悉情况,重新摸索工作方法。造成这种现象的原因是企业制度主要是文字性东西,缺乏清晰的岗位说明和工...
答：在公司内控管理体系指导下,各部门从公司实际出发,理顺公司业务运行流程,整理现有管理手段和制度文件,根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》,梳理业务流程102个(含补充流程1个),整理管理文件59份,并根据流程绘制流程图,查找风险控制点45处,编制各项指引的风险控制矩阵,找出各...
答：。(三)组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2016年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。(四)根据...
答：通过搜集资料和初步调查,对一个单位的内部控制制度状况就有了一个大概了解。为了进一步评审的需要,应当用一定的方法将其如实地记录下来,在内部控制制度审计中就叫描述内部控制制度。描述内部控制制度的方法有文字说明法、调查表法和流程图法。本章第三节将进一步说明。 (二)实地测试内部控制制度 通过搜集资料和了解描述...
答：也可能不会让企业造成损失或信誉受到影响;人力资源部门需通过培训等途径,采用通俗易懂的`表达方式,让每一个员工都清楚自己在内控执行过程中应该担负的责任与义务,因企业员工素质可能会参差不齐,有些可能文化水平不高,需要应用表格,流程图等方式,解释内控制度的内容;进行定期业绩评价来激励员工,并规定员工的轮岗,换岗...
答：不论工程项目控制制度采取什么样的形式制定，企业都应认真学习领会《企业内部控制基本规范》、《第11号应用指引》等法律法规的精神实质和原则要求，并以此为起点构建和实施工程项目内部控制。6、绘制控制流程图 一般而言，工程项目内部控制流程图大多是业务流程图，并没有标注工程项目风险点和关键控制点。笔者...
答：从2004年我国的部分国有企业及首批在美上市公司在《萨班斯-奥克斯利法案》的推动下开始探索内部控制体系建设到2008年5月财政部 、证监会 、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》(简称“基本规范”)和2010年发布《企业内部控制配套指引》(简称“配套指引”),内控建设在我国全面开展至今已有10多个...
答：企业应当通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况。企业的组织结构必须反映企业的目标和计划、管理人员可利用的职权、企业所处的环境条件，同时必须为组织配备恰当的人员。组织结构的设计应当明确谁去做什么，谁...
答：第二节 审计工作内控流程 在跟踪审计服务工作具体操作中严格执行本公司的质量管理办法，抓住关键的“一校”、“三复核”。一、“一校”“一校”为专业咨询员自校。专业咨询员是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。专业咨询员完成项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的...
答：分析回答问题：1.财务科长应指引厂长怎样合理避税。2.库存商品购进多少及出库销售多少做为一个企业必须有合理的规章制度。3.计算应记入产成品的成本有料（直接材料）、工(直接人工)、费(间接费用）4.生产加工企业在月底盘库（即：实物结存）数量应该与本月底产成品总账算出实际用原材料的数量相等。若实物...
网友评论：
莫哀17156514429：
如何建立内部控制体系? -
44668杨牵
： 一、基础概念篇在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程.1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
莫哀17156514429：
什么是企业内控管理 -
44668杨牵
： 企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行,采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动. 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性;保证对企业员工、工作流程、物流的有效的...
莫哀17156514429：
现金的内部控制流程 -
44668杨牵
： 第一章 总则 第一条 为使货币资金合理有效地使用开支,确保货币资金的完整安全,规范资金核算程序,提高货币资金的使用效率,特制定本制度. 第二条 货币资金是指能立即投入流通,用来采购商品或劳务或偿还债务、流动性极强的现金等价...
莫哀17156514429：
怎样开展企业内控管理? -
44668杨牵
： 内控体系建立的流程是怎么样的?大致的作业流程是这样的:(1)组织架构:先建立内控小组,为了使内控体系得到有效落实和贯彻,所以内控小组的组长最好是总经理或者董事长.主要的作业人员最好是公司的内审部门或者新建的...
莫哀17156514429：
工程项目内部控制设计实务是什么?
44668杨牵
： 设计工程项目内部控制,就是在评估工程项目风险的基础上,对工程项目内部控制进行设计的过程,这也是工程项目内部控制设计的关键环节.工程项目内部控制设计的基...
莫哀17156514429：
目前我国的内部控制规范体系是怎样的?
44668杨牵
： 企业内部控制规范体系简介 ·企业内部控制规范体系概要 ·《企业内部控制基本规范》简单解读 ·内部控制规范的特点、局限性和目标Ⅰ企业内部控制体系概要一、我国...
莫哀17156514429：
企业内控怎么做合理? -
44668杨牵
： 同时做,内控是完整的系统,缺一不可.如果同时做有困难,就先做流程\规章,最后编制手册.
莫哀17156514429：
内部控制的组成部分有哪些以及有哪些局限性 -
44668杨牵
： 转载以下资料供参考 内部控制(组成部分)包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素.内部控制的基本结构 包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面. 一般来说,企业资金的内部控制体系主要可...
莫哀17156514429：
目前我国的内部控制规范体系是怎样的 -
44668杨牵
： 一、我国企业内部控制规范体系的构成 2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制规范配套指引》.该配套指引由21项应用指引(此次发布了18项,涉及银行、证券、保险等业务的3项指引...
