内部控制案例分析答案
答:【答案】1.采取的内部控制措施为:(1)入场券连续编号;(2)售票与收票分两负责;(3)入场时收票员将票一撕两半,各执一半;(4)票据加锁。2.收票员收票时不撕票而将全票交与售票员重新出售;收票员直接收银,而让交钱者进场。3.观察售票员手中有无散票、旧票;突击抽查观众是否无票或持旧票入场。
答:公司未设独立的客户信用谓查机构,在时务部门和销售部门也没有专人负责此项工作。要求:电焊条子公司是否违反《销售与收款》内部会计控制规定,并说明理由。(综合题)[本题4.00分]答案分析是 电焊条子公司违反了《内部会计控制规范——销售与收款(试行)》的岗位分工与授权批准、销售和发货控制以及收款...
答:1.首先是财务不兼容职位的设置分离,出纳不可以负责保险柜或金库的钥匙,由主管负责。2.现金支出流程不健全,现金的支出没有财务主管的监督与审核,需要进一步完善 3.公司现金的盘点制度形同虚设,应加强月末、季末的实务盘存,切实做到帐实相符 4.公司银企对账存在问题,应加强管理 5.公司应对出纳、会计...
答:分析回答问题:1.财务科长应指引厂长怎样合理避税。2.库存商品购进多少及出库销售多少做为一个企业必须有合理的规章制度。3.计算应记入产成品的成本有料(直接材料)、工(直接人工)、费(间接费用)4.生产加工企业在月底盘库(即:实物结存)数量应该与本月底产成品总账算出实际用原材料的数量相等。若实物...
答:5. 练习题:包含丰富的练习题类型,如单项选择题、多项选择题、判断题和简答题,以检验理解和巩固知识。6. 案例分析题:通过实际案例分析,加深理论与实践的结合,提升问题解决能力。7. 拓展阅读:推荐相关参考资料,拓宽视野,深化对内部控制的理解。8. 练习题参考答案:提供答案解析,供您自我评估和查...
答:1,内部控制主要缺陷:管理层串通舞弊,导致内部控制制度失灵 2,可采用以下两种措施:(1)进行职工素质控制.内部控制的成败关键往往在于职工素质的高低程度,通过职工素质控制,保证职工在各自岗位上_忠诚,正直,自觉抵制 下课了,只抄到这,自求多福吧 ...
答:1.审计委员会,由总会计师兼任委员会主任;同时,成立本公司内部控制领导小组,由总会计师兼任组长,全权负责本公司内部控制的建立健全和有效实施;审计委员会必须保证客观,并与业务独立,由总会计师兼任是起不到对财务的监督控制作用。2. 在完善公司人力资源政策方面,以业务能力作为选人、用人的决定性...
答:关于内部控制五要素案例分析,内部控制五要素这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、内部控制五要素包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。本文到此分享完毕,希望对大家有所帮助。
答:1、(1)货币资金业务的不相容岗位未分离,违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。(2)销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效,违反开具发票与发票审核岗位应当分离,编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、(1)没有...
答:一、高校内部控制风险的含义风险是指在一定条件下和一定时期内,由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。高校内部控制风险则是由于高校内部控制的构建和执行等方面存在很多不确定因素,使内部控制在发挥风险防范作用的同时,影响高校内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效...
网友评论:
侯昂19239094793:
内部控制案例分析 - 百科
36931邴善
: A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
侯昂19239094793:
会计制度设计内部控制分析案例分析?会计制度设计内部控制分析案例分
36931邴善
: 该公司内控出现重大漏洞,首先出纳员兼任金库保管员的情况就是不允许的,必须有专人专项分别负责.再有企业现金及金这库的日常管理和监控除有专人负责管理外,还要有监督机制及专人定期不定期交叉检查抽查.账务登记和实际库存,必须做到账账相符,账实相符.
侯昂19239094793:
是一道关于“内部控制”的案例分析题: 【资料】某公司财务部门需要完成的工作包括:(1)记录总账;(2)记录 -
36931邴善
: 你要从工作的相互制约及相互联系方面出发分配工作.首先,出纳员不能兼管应收应付帐及总账核算——因此分工:出纳员负责(4)开支票、记录现金账(6)调节银行对账单(7)处理并送存收入的现金(三者相关) 会计员一:(2)记录应付账款明细账(5)开具退货拒付通知书(两者相关) 会计员二:(1)记录总账(3)记录应收账款明细账
侯昂19239094793:
内部控制学销售和收款循环案例分析 -
36931邴善
: 此问题的关键问题在于销售调拨单及销售单的开具及审批程序设计无效;一、开具销售调拨单的控制 公司未采取任何核实措施即开具销售调拨单及销售单,是导致销售真实性控制目标失效的关键因素之一. 建议:公司开具销售调拨单之前通过...
侯昂19239094793:
求会计电算化内部控制的详细案例! -
36931邴善
: 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有较大变动或...
侯昂19239094793:
内部控制案例分析 请高手帮忙
36931邴善
:A公司在监控方面存在的主要问题有: 1.财务监控存在局限.仅仅关注销售货款的回收,对成本费用,尤其是广告费的监控不力.对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证.监控包括持续监督和个别评估. A公司通过...
侯昂19239094793:
审计案例分析:请对XX公司内部控制制度存在的缺陷进行分析 -
36931邴善
: XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,公司的原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况.审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏高,采购经理是胡某的近亲,因此,仍签字核准胡某申请的采购
侯昂19239094793:
求几个会计电算化在企业内部控制中的作用及其存在的问题的案例 -
36931邴善
: 同学你好!1、电算化信息系统管理财务---会计人从繁杂的手工劳动中解放出来,这千百年会计工作大革命,会计已经不是单纯的账房先生了.会计是技术,会计也是艺术!2、当下会计电算化信息系统管理软件---如:用友、金蝶、金算盘等,信...