冲收入会计分录
答：冲收入的分录写法如下：一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。1、借：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额），贷：应收账款（货款尚未收到的），或银行存款（货款...
答：冲减收入的会计分录：1、如果企业发生客户退款退货，那么需要开局红字发票做冲减收入的会计分录，具体如下：借：银行存款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。2、冲减主营业务成本，分录如下：借：主营业成本（红字）；贷：库存商品（红字）。会计分录...
答：1、如果企业发生销售业务，红冲收入时：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、如果企业发生购货业务，红冲分录时：借：原材料（或库存商品）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）企业红冲应当编制相应分...
答：1、企业发生未开票收入时：借：应收账款 贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）2、企业冲销未开票收入时：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）企业发生未开票收入，应当通过“主营业...
答：1、企业冲销主营业务收入时：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业冲销对应的应收账款时：借：银行存款（红字）贷：应收账款——公司名称（红字）企业冲销主营业务收入以及对应应收账款时，应当通过“主营业务收入”红字科目...
答：跨年收入冲红做会计分录方法如下：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。冲回成本：借：主营业务成本（红字）；贷：库存商品（红字）。2、采用《企业会计准则...
答：冲以前年度主营业务收入做账的会记分录：借：应收帐款（红字）；贷：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）。结转“以前年度损益调整”借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整。
答：跨年冲减收入的会计分录冲减收入：借：应收账款(红字)贷：以前年度损益调整(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)冲回成本：借：以前年度损益调整(红字)贷：库存商品(红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整以前年度损益调整是对以前年度财务报表中...
答：1、企业红字冲销收入时：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业红字冲销费用时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）（红字）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）（红字）贷：银行存款（红字）企业红字冲销收入或费用，应当...
答：企业将销售收入冲红如何做会计分录：1、先做红字发票会计分录：借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字)。借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）。2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交...
网友评论：
养性17074836871：
冲上年收入会计分录处理? -
32818胡柯
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
养性17074836871：
月底结转没有收入的会计分录怎么做? -
32818胡柯
： 在企业无销售收入的情况下,会计业须将本月费用结转到:本年利润 科目借方即 结转费用时做; 借本年利润贷:管理费用贷:财务费用贷:销售费用贷:营业外支出 等费用科目.
养性17074836871：
计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
32818胡柯
： 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
养性17074836871：
冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
32818胡柯
： 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
养性17074836871：
跨年的冲减涉及营业税的收入怎么写分录 -
32818胡柯
： 开发票时缴纳的营业税如何做会计分录? 1、结转销售收入:借:银行存款(或预收账款)贷:主营业务收入 2、结转本月营业税及附加:借:主营业务税金及附加贷:应交税金 营业税其他应交款 城市建设维护费教育费附加说明:营业税=发票金额*营业税率城市建设维护费=营业税*7%教育费附加=营业税*4% (注:税率各地有所不同,按所在地标准计算) 3、缴纳营业税及附加:借:应交税金 营业税其他应交款--城市建设维护费教育费附加贷:银行存款
养性17074836871：
冲销财务费用 - 利息收入的分录怎么做 -
32818胡柯
： 不知你上月做的分录中,财务费用如何记的账 假如你上月记账为:借:银行存款 680 借:财务费用-680的话,这个月应冲回原分录如下:借:银行存款-680 借:财务费用680 月末结转财务费用时:借:本年利润680 贷:财务费用680
养性17074836871：
如果是跨年冲销销售收入的怎么做会计分录 比如13年的时候已经算成本了它14年才开销售发票来冲销的 -
32818胡柯
： 在13年你已经出货,只是没有开票而已,说明收入和成本都已经确认过了;14年开发票,先做红字收入(未开票确认的收入),按发票重新确认收入就可以
养性17074836871：
你好,如果当月做了暂估收入(有进项销项不够用),下个月怎么冲回?具体的会计分录? -
32818胡柯
： 暂估的都在下个月一次性全冲. 就是做一张凭证把暂估的那一张凭证原数用红字冲掉.就是等于你没有暂估 再做一张准确的凭证就完了.这样即清楚又简单!
养性17074836871：
收到银行款冲减营业外收入会计分录 -
32818胡柯
： 收到银行款是又增加了一部分收入,不可能冲减营业外收入的,只能增加营业外收入.
养性17074836871：
本月营业收入5000元,发现上月因失误多结收入3000元,请问本月怎样做会计分录和冲减利润? -
32818胡柯
： 红字冲减借:主营业务收入 -3000 贷:本年利润 -3000收入借贷方都可出现的,直接把收入贷方余额转入本年利润的贷方就行(只需将期末余额结转本年利润即可)不需要考虑发生额的借贷方.
