冲收入的账务处理方法
答：逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。3、分析各会计科目的金额增减变动情况。4、根据步骤2、3结合各类账户的...
答：1、先取得税务部门认可，并开具红字发票后再做账务处理 2、多开了收入，说明主营业务收入的1282.05实际为782.05，相应的增值税实际为132.95，则应收账款实际为915。因为是上一年度的，所以通过“以前年度损益调整”来做。借：以前年度损益调整 500 应交税金-应交增值税-销项税额 85 贷：应收账款 ...
答：通常情况下，根据上月的会计分录编制负数金额（即应冲销的金额）的反冲分录就可以了。但是，必须先核实冲销的依据，例如冲减金额的负数发票以及相关的冲销原始凭据或折扣折让说明等，具备齐全完整的原始凭证。接下来，还需要进一步确认成本结转的相应冲减事项，保持冲销业务的完整性。
答：答:步骤一般是:冲减收入、冲回成本、然后把以前年度损益调整结转到未分配利润.冲减收入:借:应收账款 (红字)贷:以前年度损益调整 (红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)冲回成本:借:以前年度损益调整 (红字)贷:库存商品-**(红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润:借:利润分配-未分配...
答：红冲跨年发票红冲账务处理：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）冲回成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年...
答：1、当企业收到预收账款时，应借记“银行存款”或“库存现金”等科目，同时贷记“预收账款”科目。2、在企业确认收入时，需冲销之前的预收账款。3、企业预收账款业务不多，可以不设置“预收账款”科目，而是通过“应收账款”科目来完成账务处理。4、对于收到的补价，企业应借记“银行存款”科目，同时...
答：既然是跨年，那么涉及收入的要计入到利润分配未分配利润科目核算这样就可以避免涉及当年的企业所得税。具体账务处理如下：借：利润分配未分配利润 贷：营业外收入 以上内容仅供参考谢谢。
答：冲销销售收入 ，就是冲减销售收入，政策规定，1、现行出口退税以出口货物离岸价为计税依据，若企业是以包含了运、保、佣的到岸价计作销售，则支付的运、保、佣金冲减销售收入，2、货物因质量等问题发生退货的，冲减销售收入。
答：同时，也需要与税务部门进行沟通，确保未开票的收入在税务上得到正确的处理。综上所述，未开票的收入在月末结算时应当被纳入未完成合同的收入中，并采用合适的会计处理方式进行处理，同时需要在财务报表和税务申报中进行充分的披露和沟通。【法律依据】：《中华人民共和国票据法》第七十六条 本票上记载付款地...
答：2. 核实货物或服务交付：在确认预付款项后，企业需要核实货物或服务是否已经按照客户的要求交付。如果货物已经交付或服务已经提供，那么企业就需要将这部分预收款项转化为实际的销售收入。3. 冲减预收账款：当货物或服务交付后，企业需要将相应金额从预收账款中冲减掉。冲减的会计分录通常是将预收账款减少...
网友评论：
秋些13535654522：
冲上年收入会计分录处理? -
52138党水
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
秋些13535654522：
本月冲销上月销售收入如何做账 -
52138党水
： 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
秋些13535654522：
如何冲回已入账的销售收入 -
52138党水
： 红冲就好了 借:主营业务收入 应交税金——销项税额 贷:应收账款
秋些13535654522：
冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
52138党水
： 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
秋些13535654522：
计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
52138党水
： 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
秋些13535654522：
09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
52138党水
： 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000 贷:主营业务收入 -50000 如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000 贷:应收账款 50000 做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
秋些13535654522：
怎么冲销去年已入账的收入 -
52138党水
： 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
秋些13535654522：
冲账什么是冲账方法会计借贷记账制 -
52138党水
： 冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录,用红字,相同的做一次,红字表示减少,正负抵消了,这样就“冲账”了.也可以把原来的分录,用相反的方向做一次,也是“冲账”的作用.在线新华字典:1. [会计]∶在借贷记账制中,由于借或贷一方多记发生额而用红笔在相同方向另记一笔加以订正.意思就是在同一会计年度中,处理或检查会计帐务处理的过程中,发现处理过的业务中由于某一笔会计分录处理不恰当,需要进行更正,为保持调帐的完整性,将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正冲回,再重新进行正确的帐务处理.比如你发现一笔分录作错了,可是你已结过帐了怎么办,那就用红色的作一张和原来一样的,然后再用兰色作一张正确的
秋些13535654522：
费用冲减的会计分录处理方法 -
52138党水
： 在用手工办法进行会计核算中,当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金...
秋些13535654522：
海运费冲减主营业务收入的会计分录怎么?海运费冲减主营业务收入的会
52138党水
： 1、海运费A.如果你报关单上是FOB价,那么你申请退税的出口发票必须按FOB价开,你的销售收入也就是FOB价.在这种情况下,你支付海运费时应借记＂其他应收款-客户＂,当你收到客户的钱时,应先冲平＂其他应收款-客户＂. B.如果你报关单是C&F,那么你申请退税的出口发票必须按C&F价开,你的销售收入也就是C&F价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入,借记”主营业务收入”. C.CIF价出口时,海运费和保险费同上处理.2、一般贸易出口退税的会计分录:借:其他应收款-退税贷:应缴税费-增值税-出口退税3、有退税的会计分录,收到退税,借:银行存款,贷:其他应收款-退税4、只有免抵,没有退税不用做分录.
