申报未开票收入+冲回+申报
答：答:填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中.小规模纳税人用税控盘自行开具的普通发票不含税销售额需要填入申报表主表第3(或8)栏;而小规模纳税人未开票收入的不含税销售额加上主表第2(或5)、3(或8)栏的不含税销售额的总和填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中.什么是未开票...
答：举个例子来说,比如本月实际销售100万元,冲回上月销售多申报的10万元,那么本月申报表主表申报销售收入为90万元,附表一已开票100万元,未开票-10万元,这样主附表的申报数字就一致了,当然这样申报是需要专管员的签字同意才可以的.你的问题是国税专管员让你强制交税时,你不应该虚做收入而是以预缴税款的方...
答：如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。未开票收入冲回在增值税申报表相应栏次按负数填写申报就是了。
答：1、销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。2、开具发票时进行冲回未开票收入：借：主营业务收入——未开票收入。贷：主营业务收入——XX公司。3、补交增值税还有滞纳金时：借：应交税金——...
答：你好，未开票收入多报了,是可以后期调回的，你一定要遵守相关会计制度才是正确的啊。未开票收入就是销售的确认条件已经达到，(货发出去了，款也收回来了)，但是因故没开发票。在会计日常工作中，这种现象很普遍，一般出现在以下情况:货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方...
答：1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一，未开票收入填负数。并写申报说明，当专管员签字
答：如果上月已经做了未开票收入及凭证,本月怎么冲回呢?具体方法如下: 1、会计做账:先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入; 2、申报:增值税申报表附表一,未开票收入填负数,并写申报说明,当专管员签字。3、会计分录如下:无票收入的会计分录: 借:现金/银行存款(无票) 货:主...
答：直接冲上月未开票数即可，不会有问题的。
答：1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。举例说明：单位在四月份在增值...
答：这个月要补办作分录，后收入冲减收入。借：有关科目—有关细目1170 贷：应交税金-应缴增值税-销项税额170 贷：主营业务收入-未开票收入1000 开具发票时作分录 贷：主营业务收入—未开票收入1000（金额红水）贷：主营业务收入—收入类别1000 这个月月终申报就不存在未开票收入，自然...
网友评论：
广是19844894056：
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
42565龚茗
： 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
广是19844894056：
申报表怎么填?无票收入税已缴纳在以前月份?无票收入税已缴纳在以前
42565龚茗
： 你公司未开票收入已在以前月度申报纳税,现在客户要求开发票,你可在填报纳税申报表时,将开票收入在相应栏目如实填报,然后在未开票收入栏填报负数,冲出以前月份的申报数即可.
广是19844894056：
去年多计了一笔收入,未 开票,已计提增值税并缴纳 -
42565龚茗
： 首先要弄清楚未开票收入的申报方法,然后按负数在对应的栏目内,用等额的红字金额予以冲销,不需要做任何的账务处理. 附 未开票收入申报方法 第一,小规模纳税人 小规模纳税人取得的不开票收入(销售、出租不动产除外),需将相应收...
广是19844894056：
未开具发票销售本月申报后,下月开了发票怎么申报 -
42565龚茗
： 未开具发票本月作未开票收入申报,在下个月开出发票后申报的,可将已开发票的收入填写到纳税申报表附表一“未开票收入一栏内”以负号列示,冲减上月未开票收入.
广是19844894056：
未开票收入的处理? -
42565龚茗
： 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
广是19844894056：
能否先按不开票收入申报纳税,后期 -
42565龚茗
： 这样操作是可以的,先按照未开票收入进行申报纳税,后期开票再申报的时候冲回未开票收入
广是19844894056：
为了这个月不零申报,要在申报表上填未开票收入,具体怎样操作呢? -
42565龚茗
： 如果是增值税一般纳税人,在增值税申报表附表1(第4栏) 未开票收入 栏填列.借:货币资金或往来科目贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增值税(销项税)
广是19844894056：
还未开票的营业收入的处理 -
42565龚茗
： 1.当期收入应当确认.2.当期申报时,应当把这部分未开票收入报上.3.因为你申报时还有未开票税款,并已缴纳;所以,可以正常开票,记入“应交税费”贷方处理.
广是19844894056：
无票收入的问题
42565龚茗
： 本月如果没开发票,而且税务局要求你申报税款,你先预估收入做帐,并且按正常申报增值税,也按正常做销售记帐,申报时表二有项,未开具发具一项,在此写. 等到下月,开了正式发票,冲红上月做的预估收入,之后,按正常的申报既可、申报时在表二未开具发票,按负数冲回写.
广是19844894056：
一般纳税人未开票收入怎么报税?
42565龚茗
： 一般纳税人未开票收入,做增值税纳税申报时,附表一就填0,如果有增值税进项发票经认证后(须在180天内认证,否则不可以抵扣进项税额)的发票,填入认证后增值税发票的数量、金额、税额就可以了.
