补申报上月未开票收入
答：三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?将上期收入未开票，已申报纳税部分(上期填入未开具发票栏)按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分,则冲减，未开票收入填写未负数,已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，...
答：1、首先在冲上月未开票收入申报表上方填写本期的未开票收入金额，以及与已开票收入相对应的已缴税金数额。2、然后确保申报表的期初数据为上期申报表的期末数据。3、然后根据具体情况，对本期未开票收入进行更正。4、最后填写完毕后，确保所有数据均准确无误，并提交申报表。
答：将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具发票栏）按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分，则冲减。未开票收入填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转...
答：补开去年发票(已按未开票收入申报)要不要入账 1、后期开票通过未开票发票栏负数申报.后期补开了发票,需要填写两个地方.在"开具发票"相应栏次填写开票数据,同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报.也就是说申报增值税不在"未开票收入"填列负数,而在开票销售...
答：未开票收入已申报后来又开票了的处理方法如下：1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝...
答：提税1、 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-增值税检查调整 2、借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金-未交增值税 补税时 借：应交税金-未交增值税 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 开票时 冲回提税1、 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交...
答：两种做法 1、直接在当月录入相关数据，报表就算到当月，补税也是当月进行 2、去更正申报6月的申报表，但财务收入还是只能录入在11月，报表没法修改到6月的，当年的一般不用动
答：企业应该按照实际情况申报不开票收入，不可能存在申报多了的情况，如果前期申报了不开票收入，后期有客户开具了发票的，则可在未开票收入里填写补开发票的负数金额
答：当月做未开票收入次月补开发票次月不可以不入账，如果纳税申报收入数小于开票数，比对通不过的。可以把未开票收入填写成负数，这样再开发票互相抵销，网上比对也不能通过，需要去纳税服务厅由工作人员比对无误强制清卡才行。
答：如果税务局以销售未开票为由让你补交，也就是相当于让你预交税款。开票后要以发票为准做账，按正常的方法入账，预交的部分在你的账上也能看的到的。填申报表时有一项是期初未交税金，你把你提前交的部分以-1000填入此处，这样就可以了。
网友评论：
归些17691084114：
上个月已经做帐的未开票收入,在当月忘记报增值税,现在怎样补交?是在申报表的纳税检查调整项补交吗 -
13689钱刻
： 去办税服务厅改增值税纳税申报表,补交上应交的增值税就可以,同时要交的还有滞纳金. 不需要在申报表的纳税检查调整项补交. 具体做法是:到办税服务厅的CTAIS改表窗口,改你的增值税申报表.具体改法是:在增值税申报表主表当中增加上你的未开票收入,在附表一中未开发票栏增加上你的未开发票收入,这样就导致销项税额增加,然后你再补交增值税就可以了. 这样做的结果,在增值税申报表中,能够增加你的销售收入.
归些17691084114：
上月有销售没有开发票,下月补开需要做账么?
13689钱刻
： 上月有销售没有开发票,下月补开需要做账的,上月没有申报收入直接做收入申报就可以了. 上月申报了无票收入,直接先冲无票收入,再按开票收入做账,申报冲减上月无票收入,申报本月开票收入就可以了.
归些17691084114：
当月补缴上月未开票收入的增值税,当月报表纳税申报表如何做,如果下月开票后又如何做纳税申报表 -
13689钱刻
： 1.7月份申报表填写. 第4栏“纳税检查调整的销售额”中填写176923.08,第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”中填写30076.92, 第37栏“本期入库查补税额”中填写30076.92,即可. 2.8月份将补交的部份开具发票.附表一中销项1栏填写包含补票部分的总数据,4栏未开具发票栏填写补票部分负数金额.
归些17691084114：
本月补开上月已经缴纳税款的收入发票,报税的时候怎么处理? -
13689钱刻
： 1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题.2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录. (2)然后,再根据开具的发票,做蓝字收入凭证. 如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录: 借:现...
归些17691084114：
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
13689钱刻
： 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
归些17691084114：
还未开票的营业收入的处理 -
13689钱刻
： 1.当期收入应当确认.2.当期申报时,应当把这部分未开票收入报上.3.因为你申报时还有未开票税款,并已缴纳;所以,可以正常开票,记入“应交税费”贷方处理.
归些17691084114：
确认未开票收入未计税跨月如何冲回?确认未开票收入未计税跨月如何冲
13689钱刻
： 1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整; 2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.
归些17691084114：
未开票收入的处理?
13689钱刻
： 不可以在下个月申报的时候在销售明细表一栏填负数冲回,销售收入不管你开不开票,都要交税,当月实现的销售收入必须当月交税.既然你当月帐务上没做收入,那就下月补做,但是上月已交的税是对的,应该要交的.所以这个月帐上只有补做收入就行了,申报表中的未开票收入一栏就不用填了.
归些17691084114：
未开票补申报现在已申报完三月份报表,现需要补申报一笔二月份入账的
13689钱刻
： 1、如果所得税已经申报了,不用补申报,等下季度再申报吧. 2、补纳税申报,财务报表不用更改. 3、四月份开票时,会计分录 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) ---------------------------------------------------- 问题补充:那地税的小税种及印花税,需要补申报吗?还是开票后申票? 不用补申报,等开票后再申报吧.
归些17691084114：
为了这个月不零申报,要在申报表上填未开票收入,具体怎样操作呢? -
13689钱刻
： 如果是增值税一般纳税人,在增值税申报表附表1(第4栏) 未开票收入 栏填列.借:货币资金或往来科目贷:主营业务收入 应缴税费-应缴增值税(销项税)
