冲收入的账务处理方法
答：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 2、借：本年利润 （红字）贷：主营业务收入 （红字）贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）借：本年利润 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期...
答：跨年收入冲红做会计分录方法如下：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。冲回成本：借：主营业务成本（红字）；贷：库存商品（红字）。2、采用《企业会计准则...
答：冲以前年度主营业务收入做账的会记分录：借：应收帐款（红字）；贷：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）。结转“以前年度损益调整”借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整。
答：借：应收帐款（或银行存款等科目）负数金额（例-11700.00）贷：主营业务收入负数金额（例-10000.00）贷：应交税费—销项税额负数金额（例-1700.00）本年就冲减本月收入，如果上年在汇算清缴前就用， 以前年度损益调整，也调所得税，汇算清缴后，不能调所得税，就入递延所得。企业发生销货退回后...
答：以前年度损益调整的账务处理分为两步，第一步调整以前年度利润，第二步将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目。调整增加以前年度利润：借：银行存款／库存现金／累计折旧等有关科目贷：以前年度损益调整调整减少以前年度利润：借：以前年度损益调整贷：银行存款／库存现金／累计...
答：贷：银行存款 借：期间费用 贷：其他应收款 根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回...
答：答:步骤一般是:冲减收入、冲回成本、然后把以前年度损益调整结转到未分配利润.冲减收入:借:应收账款 (红字)贷:以前年度损益调整 (红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)冲回成本:借:以前年度损益调整 (红字)贷:库存商品-**(红字)把以前年度损益调整结转到未分配利润:借:利润分配-未分配...
答：1、先取得税务部门认可，并开具红字发票后再做账务处理 2、多开了收入，说明主营业务收入的1282.05实际为782.05，相应的增值税实际为132.95，则应收账款实际为915。因为是上一年度的，所以通过“以前年度损益调整”来做。借：以前年度损益调整 500 应交税金-应交增值税-销项税额 85 贷：应收账...
答：应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下： 首先用红字冲销原账错误分录 借：银行存款 46800(红字) 贷：产成品 31000(红字) 应收账款 15800(红字) 然后再用蓝字编制一套正确的会计分录 借：银行存款 ...
答：通常情况下，根据上月的会计分录编制负数金额（即应冲销的金额）的反冲分录就可以了。但是，必须先核实冲销的依据，例如冲减金额的负数发票以及相关的冲销原始凭据或折扣折让说明等，具备齐全完整的原始凭证。接下来，还需要进一步确认成本结转的相应冲减事项，保持冲销业务的完整性。
网友评论：
郭馥18598461598：
冲上年收入会计分录处理? -
67273鲁宇
： 红字发票冲销就这么做就行了: 借:应收账款 1500 (红字) 贷:主营业务收入 1282.05 (红字) 贷:应交税金—应交增值税 217.95 (红字) 开具红字专用发票对纳税申报程序本身没有影响,但对申报的税额可能存在影响.如上月的销售在...
郭馥18598461598：
冲以前多列收入怎样开票以及账务处理 -
67273鲁宇
： 如果是正常的销售退回,以前已经开票交付客户,那退回时开负数发票,交付对方入账,会计处理就是红字冲回,做好税务申报.如果以前未开票,只是估计收入,那只要做会计处理红字冲回即可,无需开负数发票
郭馥18598461598：
本月冲销上月销售收入如何做账 -
67273鲁宇
： 借:应收帐款(或银行存款等科目) 负数金额(例-11700.00) 贷:主营业务收入 负数金额(例-10000.00) 贷:应交税费—销项税额 负数金额(例-1700.00) 本年就冲减本月收入,如果上年在汇算清缴前就用, 以前年度损益调整,也调所得...
郭馥18598461598：
计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做 -
67273鲁宇
： 计提的收入大于实际发生的金额要如何冲回,会计分录如何做:红字冲销法 借:应收账款 (用红字数字填写多出的数) 贷:主营业务收入(用红字数字填写多出的数)并用红字数字记账,结账时红字数字从合计中减去.
郭馥18598461598：
09年11月开出一笔5万多的发票,2010年这笔收入要冲账重新开发票,我应如何做相应的账务处理,谢谢! -
67273鲁宇
： 如果金额占你预计全年收入的比例不大的话就直接红字冲销原分录:借:应收账款 -50000 贷:主营业务收入 -50000 如果收入金额较少:借:以前年度损益调整 50000 贷:应收账款 50000 做了上述调整后新开的发票按照正常走.税款问题能都抵减上年已交请咨询当地税务局. 不知道跨年还能不能开红字发票.问税务局吧.账务处理问题你自己看吧,如果影响大就要走以前年度损益,影响不大走本年就行了
郭馥18598461598：
会计帐务:11月收入多500元,12月要冲掉500元,如何做会计分录 11月的分录 -
67273鲁宇
： 做一笔相反的分录即可,借:收入500 贷:银行存款 500
郭馥18598461598：
本月冲销上月销售收入如何做账.无论是属于本年度还是以前年度销售的产品,均应冲减本月的销售收入? -
67273鲁宇
： 您好,会计学堂李老师为您解答 本年的话 红字 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 跨年的话用以前年度损益调整替代主营业务收入 和主营业务成本 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
郭馥18598461598：
费用冲减的会计分录处理方法 -
67273鲁宇
： 当发生某一项需要冲减成本费用的经济业务时,可以根据借贷记帐法“有借必有贷,借贷必相等”的记帐规则,作与费用支出相反的会计分录即可,例如:收到黎明同志退回的差旅费,计现金50元,我们在做现金收入的同时,冲减管理费用支出...
郭馥18598461598：
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
67273鲁宇
： 1.会计做账 先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入 2.申报 增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
郭馥18598461598：
怎么冲销去年已入账的收入 -
67273鲁宇
： 借:以前年度损益调整 18000 贷:现金 18000
