商铺出租需要缴纳哪些税? 企业出租商铺要交哪些税?税率是多少?
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商铺出租涉税一般由出租方承担,如果是个人出租的话,一般会涉及增值税、房产税、城镇土地使用税(免征)、印花税(免征),个人所得税,附加税(城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加)。
一、增值税
(一)自然人出租房屋
1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。
(二)个体工商户出租房屋
1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。
2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%;
个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。
二、房产税
个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。
对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。
三、城镇土地使用税
对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。
四、印花税
对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。
五、个人所得税
个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。
对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。
六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
如果是企业出租的话,一般会涉及增值税、附加税(城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加),房产税,印花税。
一、增值税
一般纳税人出租不动产,增值税适用税率为9%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。
小规模纳税人出租不动产,按5%征收率计算缴纳增值税。
二、附加税
城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。
三、房产税
房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据,计征房产税的租金收入不含增值税,税率为12%。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征房产税。
四、印花税
商铺出租按财产租赁缴纳印花税,税率为千分之一。
以上供参考。
1、按租金收入缴12%房产税:如果月租金超过5000元的,还需要缴纳营业税5%,附加税费在0.5%左右,还有就是带征个人所得税2%左右。
2、 房屋租赁税:房屋租赁税并不是一种独立的税种,它是对出租房屋应缴纳的几种税种的统称,包括了因出租房屋应缴纳的营业税、房产税、城市维护建设税、费附加、印花税、所得税等税种。由房屋租赁管理部门受地税部门的委托,代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。
签订店铺租赁协议时注意哪些陷阱
1、出租人的主体资格:房屋是不动产,房屋出租人必须具有房屋的所有权或者使用权,如果是所有权人,应依法取得房地产权证;是使用权人,应有合法的租赁凭证及允许转租的书面证明。另外如果是数人共有的房屋,还须经过共有人书面同意。
2、房屋的用途:租赁商铺签立合同时必须确认房屋租赁的用途。租赁房屋开服装店必须为商业用房,否则将会影响营业执照的办理。
3、租赁期限:一般的都签5年。租不到这么长时间的话可以转让,还可以有一笔价格不菲的转让费。房屋租赁合同的最长期限为二十年。根据我国《合同法》的规定,租赁期限不得超过二十年,越过二十年的,其超过部分无效。租赁期间届满,当事双方可以续订租赁合同,但约定的租赁期限自续订之日起仍不得超过二十年。
4、装修补偿:租赁双方应在租赁合同中明确出租房屋是否可能装修;双方应约定,在租赁期结束或因其他原因解除租赁合同后,对装修成果如何进行处理。在对装修处理方式未作约定的情况下,若出租方违约,致使租赁合同解除,出租方应赔偿承租方装修损失;若承租方违约,出租方应对承租方适当补偿。
人商铺出租需要交哪些税?如何租到满意的商铺?
2019/06/06 10:35:14来源:房天下 浏览量(10749)
[摘要]要知道现在很多广告都是比较虚的,并不是描述的那么好,所以大家在寻找商铺的时候要十分谨慎才可以,很多人也许对商铺出租或者租赁的知识不是很了解,那就跟随小编对个人商铺出租需要交哪些税?如何租到满意的商铺的知识学习了解一下吧。
现在的商铺出租广告很多,很多人都想找到靠谱的,要知道现在很多广告都是比较虚的,并不是描述的那么好,所以大家在寻找商铺的时候要十分谨慎才可以,很多人也许对商铺出租或者租赁的知识不是很了解,那就跟随小编对个人商铺出租需要交哪些税?如何租到满意的商铺的知识学习了解一下吧。
个人商铺出租需要交哪些税?
1、房产税:以租金收入12%计算缴纳;营业税:5%;城市维护建设税及费附加:以营业税税额的10%计算缴纳;印花税:按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。
2、个人所得税:按财产财租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。
3、假如我租出去一间商铺 每年租金为5万,承租方一次性交清,哪么我需要交房产税:50000*12%=6000;营业税:50000*5%=2500;城建税:2500*10%=250(请问是城建税和费附加合计交10% 还是各交1%);个税:50000*(1-20%)*20%=8000;印花税:50000*0.1%=50;合计交税16800。
如何租到满意的商铺?
1、租金支付标准:房租支付的方式要界定清楚,如保证金、押金、租金支付周期等,一般会交保证金一定数额,或含在押金里面,如押一付三、押三付三等。
2、违约及违约金:对于违约情况要详细规定,不要因为商铺小而忽略,且违约金一定要规定清楚,比如规定为违约期限租金总合的20%等。
3、客户的经营能力:能力不足导致经营不善,引起纠纷和租金损失,好找连锁品牌商家,确保其正常的租金收益。
4、租赁期限: 不要租期太短,其间的空置期也是租金损失,而且市场因素不好把握,好稳定长期经营,如连锁经营品牌好是10年及以上,要求在一定的期限后进行合理递增。
5、免租期:需要给客户合理的免租期,以进行装修、调试和试运行。行规是1—6个月,视新旧不同;损失的赔偿: 对于商家客户有违规经营或破环房屋等情况的,一定要规定罚金,否则会产生较多的负面影响。
商铺出租如果是承租人的话基本上不需要交什么税,只是需要与出租人谈妥相关的价格就可以了,然后价格里面最好是包含相关的税费。
而对于出租方来讲要缴纳的税种就比较多了,首先如果是给承租方开具发票的话,可能就涉及到不动产租赁,也就是需要开9%的增值税专用发票,那就是9%的增值税,另外如果房屋是自己的话,可能还要交纳房产税土地使用税。还有就是签订合同之后需要缴纳一个印花税,那这个其实并不多哦,另外开了增值税专用发票之后,有了增值税就会产生相应的城建税,教育费附加和地方教育费附加这些税种。
商铺出租需要缴纳:房产税,营业税,城市维护建设税及费附加,个人所得税,印花税
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