内部控制生活中的例子
答：并且很振振有词的举了几个例子,最终他得出的结论是内部控制成为了企业创新的阻力,因为一系列内控制度的存在约束了企业的创新,流程的存在更是影响了企业决策的速度和效率。2、内控是给监管层看的,只要考虑监管层要求即可,在企业运营中并无作用。在实务中经常发现部分企业内控做的非常完美,但实际执行和内控手册上要求...
答：二是原手工会计系统下的一些内部控制措施，在电算化后转移到了计算机内部。例如，记账凭证里金额的借贷平衡、各账户的发生额平衡、账户的余额平衡检查等，也就没有必要存在了。一般来讲，电算化会计信息系统的内部控制措施分为以组织措施为主的一般控制和以计算机系统程序控制为主的应用控制，并且组织控制...
答：从上面的例子中,我们看到,销售人员李庆平时只把心思放在铺货上,而对回款却是不管不顾,或者说是并没有进行严格的管理和控制,真的到了清收欠款的时候,又如何能够取得令人满意的结果呢?所以,要想让回款变得简单起来,必须时刻关注它,并从一开始就做好回款的内部控制是非常关键的。可是,我们也要看到,在当今很多的企业...
答：(3)缺少对应收账款的管理企业没有明确应收账款管理的责任部门,不少企业有大量的应收账款对不上,收不回,一个主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款,没有建立起相应的管理机制、责任机制和奖惩办法,缺少必要的内部控制,导致对损失的应收账款无法追究责任。对于回款工作要做两个表格:一个是应收账款表,把欠钱...
答：有这样一个例子，可以较为形象的说明风险管理、内控、内部审计三者之间的关系，某人开车从A地到B地去，那么他的目标就是在保证安全的前提下尽快到达目的地。在这里，把汽车作为一个主体，那么在由A到B的过程中，存在各种不确定因素影响这一目标实现，即存在各种风险，既包括来自车辆自身的内部风险，对于...
答：例如保险柜的钥匙交给两个以上的工作人员持有。非同时使用这两把以上的钥匙，保险柜就打不开。 (2)机械牵制。(3)体制牵制。采用双重控制预防错误和舞弊的发生。(4)簿记牵制。 20世纪末至70年代，1949年美国会计师协会的审计程序委员会对内部控制首次作了权威性定义：一些内部控制包括组织机构的设计和企业...
答：风险管理是个大概念，而内部控制相对风险管理来说就更加具体和有针对性了。\x0d\x0a怎么理解呢？我举一个例子\x0d\x0a首先了解一下固有风险和剩余风险的概念。前者是当你设定好一个目标后还未开展任何风控活动就面临的所有潜在风险。剩余风险就是当你设定好目标后，认识了潜在风险，那么通过一些列...
答：现金记账与审批也不可以同一人；保管财物（包括现金、银行存款）不兼任记账；主管会计也不应做现金、银行费用记账；象类似例子太多太多了，4、会计电算化信息系统管理在企业内部控制中的作用---首先应熟悉《会计基础工作规范》《企业内部控制制度》5、理顺上述思路---会计电算化信息系统管理企业内部控制中...
答：1986年第十二届国际审计会议上发表的《总声明》中,就把内部审计与组织结构、方法程序一起列为内部控制的重要组成部分。可见,内部审计职能作为内部控制的一个要素,是管理当局用来监督相关控制程序的手段,即是对内部控制的再控制,进而提高现代企业风险管理水平。美国COSO委员会报告及《萨班尼斯———奥克斯利法》法案为...
答：当然，建筑企业也应结合自身实际明确货币资金内部控制重点，针对存在的问题进行相应的解决，有的放矢地优化货币资金管理工作。货币资金作为建筑企业的重要流动资产，其内部控制是建筑企业内部控制体系中的重要环节。货币资金内部控制的加强有利于防止贪污、腐败，提高企业资金的周转率和利用率，保障企业正常的生产...
网友评论：
米狮17037867219：
列举几个企业日常内部控制方面的例子,最好是会计控制方面的 -
2792武宁
： 培养心腹·····挑拨下属之间的关系····不要让他们太团结·也不要让他们太敌对····总之很难·····光靠例子是解决不了的·····有些突发事件不是几个例子带来的经验就可以解决的·····要提高自己随机应变的能力·····
米狮17037867219：
举出生活或学习中内控薄弱的例子(审计学老师留的论文题,至少举出3个),各路大神帮帮忙,我实在不 -
2792武宁
： 即是裁判员又是运动员;管钱又管物;收拾房间不按流程做,费时又费力
米狮17037867219：
手工会计的内部控制有哪些,并列举出三个例子 -
2792武宁
： 内部控制一般包括内部管理控制和内部会计控制 内部会计控制是处理会计业务时所形成的自我调节和自我约束的有机体,包括了一系列既相互联系又相互制约的制度和手续.它是会计活动健康有序运行的重要保证,也是开展审计工作的基本条件...
米狮17037867219：
开环控制系统和闭环控制系统在日常生活中的例子~~~ -
2792武宁
： 比如说电饭煲的工作原理就是闭环控制加温到一定温度停止加温进入保温状态温度降低进入加温状态如此循环开环控制比如说最普通的热得快加热到一定程度提醒断电但不会自主断电需要人为去断电
米狮17037867219：
从包子铺的案例中,总结常见的内部控制措施有哪些
2792武宁
： 自学 发面包子口感最松软 做法如下:1. 一碗清量水加少量糖和一点点盐2. 微波炉加热至30~40度(一分钟左右)3. 放入一平汤匙的活性干酵母(超市有卖,找不到就问店员yeast在哪里)4. 拌匀致酵母溶解(样子有点象泥汤 )5. 用该“泥汤”和...
米狮17037867219：
SOX404具体内容是什么? -
2792武宁
： 不知不觉参与公司SOX项目半年有余了,暂停下来思考一下,感触颇多. 为什么做SOX项目?为了通过美国证券市场对上市公司提出的“遵循萨班斯法案第404条款”的法定要求.“萨班斯法案第404条款”要求在公司年报中包含一份内控报告...
米狮17037867219：
求会计电算化内部控制的详细案例! -
2792武宁
： 案例一:KY公司采购与付款内部会计控制案例 案例叙述:KY公司是医药制品公司,对生产所需的原材料除价格是主要的考虑因素之外,更为重要的是对原材料的质量要求.当KY公司生产所需的原材料需采购时,在原材料市场价格有...
米狮17037867219：
有没有关于会计造假与企业内部控制的案例?有没有关于会计造假与企业
2792武宁
： 关键字:会计造假 南方保健 契约调整 正文:一南方保健案例回顾: 美国最大的医疗... 加上首席执行官斯克鲁西在董事会中的独断专行和过分追求个人成就感,最终使南方...
米狮17037867219：
内部控制案例分析 -
2792武宁
： A集团公司在内部控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、信息沟通等要素方面都存在着不同程度的缺陷: 1、控制环境基础薄弱.(1)公司关注行业扩张,却缺少整体的风险意识和风险管理理念;(2)董事长与总经理之间存在近亲属关系,...
米狮17037867219：
会计电算化内部控制的案例 -
2792武宁
： 比如,在用友财务软件内,一个帐套主管张三及密码1,会计及密码2,出纳及密码3,三个人每个人都有用户名及密码,其实就是授权上有区别,其实就是不相容职务相分离的一种的表现. 再比如,在工作中,出纳是没有权限编制银行存款余额调节表的,所以在密码控制或是授权时,就不应给予出纳相关权限.
