已销售未开票账务处理
答：无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。会计账务处理注意事项...
答：会计处理上，可以采用以下两种方式来处理未开票的收入。一种是采用实际履行进度法，根据已经履行的合同进度，确认相应的收入，并将未开票的收入计入未完成合同的收入中。另一种是采用预估法，根据历史数据和经验估计未开票的收入，并将其计入未完成合同的收入中。无论采用哪种方式，都需要在财务报表中进行...
答：未开票收入会计分录是指企业拿到收款单但是还未开具发票的收入，会计分录的处理如下：1、销售时的会计分录 借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入——未开票收入，应交税费——应交增值税（销项税额）2、开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入 贷：主营业务收入 发票是指一切单位...
答：一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入...
答：开票的开具不一定必须发生在校生时，可参考增值税纳税义务发生时点 如合同约定分期付款或赊销的方式，纳税义务应为合同约定的付款日期 此时当月销售下月开票是合理行为 会计处理：销售时： 借：应收账款 贷：发出商品 开票时：借：发出商品 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）...
答：不开票收入就是不开发票的收入，比如在一般纳税企业上班，销售货物要开增值税发票，由于有些原因不能开具发票，这部分没有开具发票的收入就是不开票收入。可以依据出库单做账，或者销售部门传给的销售清单。一、未开票的收入账务处理是：1、确认上年度未开票收入：借：应收账款（或银行存款）贷：应交税费...
答：未开票收入次月开票账务处理如下：1、未开票收入当月入账：借：应收账款等。贷：主营业务收入。贷：应交税费-应交增值税-销项税额。2、次月红冲上月未开票收入分录：借：应收账款等借方红字。贷：主营业务收入贷方红字。贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。3、根据开具的发票写分录：借：...
答：对于已发出信息表但尚未开具发票的情况，以下是一种常见的账务处理方法：创建暂记科目：在会计系统中创建一个暂记科目，用于记录尚未开具发票的销售收入。可以将该科目命名为“待开发票销售”或类似名称。记录销售收入：根据已发出的信息表，将销售收入按照客户和产品分类等细项进行分配，并将其记录在"待开...
答：已销售货物但是未及时开票,这种现象很常见,那么,补开票的时候该如何处理呢? 已销售货物但是没有发票,本月按照无票销售入账、申报、交税,下个月补开发票后,只在申报表上的“无票销售”栏内填制负数,在有发票销售栏填上补开发票的数据。 已销售货物本月未开票销售,申报时以不开发票收入申报,...
答：未开票销售，与开发票的销售，账务处理都是一样的。借：银行存款（应收账款等科目）贷：主营业务收入（其他业务收入等科目）贷：应交税费---应交增值税
网友评论：
潘史19735635693：
本月已销售,月末未开票,如何进行账务处理?? -
21319百迹
： 如果是小企业,就不用管它,开票时再说. 如果是大企业,就走“发出商品” 发出商品在发出后就应该纳税,所以还是先不走帐,先记着,开票时再走帐.
潘史19735635693：
产品销售,发票未开,怎么做会计分录 -
21319百迹
： 你可以选择先不做销售的分录,开了票再做,也可以先做不开票收入,等开了票再把不开票收入冲掉,如果以后不开票就做不开票收入就可以
潘史19735635693：
收到销售收入未开具发票怎么做分录?
21319百迹
： 企业在发生经济业务时,如果是已经销售商品,并且还没有开出发票,可以通过预收账款或者应收账款入账,具体财务处理为: 1、收到收入是: 借:银行存款 贷:预收账款/应收账款-XX公司(企业没有设置预收账款的情况下,使用应收账款处理) 2、在开出发票以后,账务处理为: 借:预收账款/应收账款-XX公司 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 3、结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 通过以上三笔分录完成整个经济交易和账务处理,充分体现会计制度的严谨性.
潘史19735635693：
已销售商品商品未开发票怎么做账务 -
21319百迹
： 未开票销售收入实现作分录:借:应收账款或银行存款 贷:主营业务收入—未开票收入 贷:应交税费—应缴增值税—销项税额 销售收入实现后开票作分录:借:主营业务收入—未开票收入 贷:主营业务收入—种类
潘史19735635693：
销售商品但未开发票怎么做账务处理 -
21319百迹
： 其实销售方无区别的,就跟开票销售分录一样的.(假设含税销售11700) 借 银行存款 11700贷 主营业务收入 10000应交税费-应交增值税-销项税额 1700 借 主营业务成本贷 库存商品但是在申报的时候,在增值税申报表附表资料一中在未开票销售额这栏中填入10000即可.
潘史19735635693：
销售商品,货已经出库,没收款,没开发票给客户,怎么做账 -
21319百迹
： 借:应收账款 贷:销售收入 贷:应交税金--增值税借:税金及附近 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育附加 月末结转成本, 借:销售成本 贷:库存商品(没开票,也应确认收入,计入无票收入)
潘史19735635693：
销售货物没有开票怎么做账中华会计网校 -
21319百迹
： 已经发货的,没有开票.建议 发货时,做发出商品处理: 借:发出商品 贷:库存商品 开票入账时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)
潘史19735635693：
卖出商品未开发票会计怎么处理? -
21319百迹
： 卖出商品未开发票,但是必须要计提税金.以上内容仅供参考,谢谢.
潘史19735635693：
库存产品已销售,但对方还未要求开发票,帐怎么处理 -
21319百迹
： 1、一般情况下,确认销售应予依法开具发票,如无法开具发票的(因故无法取得合作对方的公司信息资料),则应予作为无票收入进行申报纳税,对于账务处理则应如常进行收入确认,借记银行存款或应收账款等相关科目,贷记营业收入等相关收入科目,借记营业成本等科目,贷记产成品科目;2、提示,应予在确认销售当月及时开票为妥,否则将存在月度数据的账面与纳税申报有差异的需解释项目;3、以上仅供参考,请予核实,依法操作.
潘史19735635693：
销售货物不开发票,会计上怎么处理 -
21319百迹
： 销售货物不开发票在会计上可以做未开票收入入账,结转相应的成本.在纳税申报时将未开票收入填写在附表一“未开票收入一览内”,计算缴纳增值税.
