商品已发出但未开票
答：产品已经出库，但是不符合收入确认条件，未开具发票的，企业可以先将该出库的产品计入到发出商品科目，其分录为，借；发出商品，贷：库存商品。待该项业务符合收入确认条件，企业开具对应的发票时，做如下分录，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。结转发出商品的成本，借...
答：可以暂不做会计处理，或在发货时可以做：借：发出商品 贷：库存商品 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本 贷：发出商品 收到款项时：借：银行存款 贷：应收账款
答：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：库存商品 贷：主营业务成本 说明：不开发票也要提销项税的，因为实际销售收入确认，在纳税申报表单独列示即可。如果未开票，暂不做处理，未开票可能还有变数，如果变化了还要调整，可以销售出库，在库存商品科目下设置一个二级科目，记录已经出库但未入账的...
答：商品已发出但未开具发票应该怎样进行会计核算？ 借：发出商品 贷：库存商品 等开具发票时 将发出商品确认收入、结转成本就可以了 发出商品怎样进行会计核算登记？急！ “发出商品”是企业的存货。它和“分期收款发出商品”、“委托代销商品”等账户一样，其核算的货物虽不在企业但所有权却仍然属于企业...
答：出库未开发票 可以先不做账务处理 做一笔发出商品的分录 库存账实相符就可以了 发出商品 借：发出商品 贷：库存商品 次月开票时：先冲→借：发出商品 贷：库存商品 确认收入 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 相关税费 结转成本： 借：主营业务...
答：3、销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项时，收款方应向付款方开具发票。纳税人向消费者个人零售商品可以不开具发票，但消费者索要发票时，不得拒绝开具，更不得以内部销货结算凭证代替发票向消费者开具。4、具体如下：(1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款...
答：虽然没有开票，但是达到了确认收入的条件：1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3、收入的金额能够可靠地计量 4、相关的经济利益很可能流入企业 5、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量 所以，你...
答：销售商品货款尚未收到的会计分录怎么写？会计人员在处理销售商品货款尚未收到的经济业务时，通常设置“应收账款”“主营业务收入”等会计科目核算，相关的会计分录该怎么做？销售商品货款尚未收到的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)同时结转成本 借：主营业务...
答：发出商品时：借：发出商品 贷：库存商品 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）结转成本：借：主营业务成本 贷：发出商品 收到货款：借：银行存款 贷：应收账款
答：最好按以下处理：1.根据发货单:借：发出商品 贷：库存商品 2.待开发票时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）同时计算成本：借：主营业务成本 贷：发出商品 3.收款时;借：银行存款 贷：应收账款 4.其他分录略。注意，你要作一个分期收款销售合同，如果不这样处理，...
网友评论：
东娣19397692008：
已发货未开票怎样处理 -
63103归利
： 要分情况处理 1.签订延期付款合同的,比如发货后2个月后付款, 发货后,先记发出商品,待合同付款日到期后,在开发票反映销售. 2.已发货未开票,当月需要申报的,先按不开发票收入申报.以后月份开发票后,在冲减申报月份的销售收入.
东娣19397692008：
销售货物,货已发出,收到部分货款,没开发票怎么做会计分录 -
63103归利
： 1、收到部分货款 借:银行存款 贷:预收账款 2、月末,货已发出未开票 借:发出商品 贷:库存商品
东娣19397692008：
存货会计分录问题:商品已经出库发货到买家,但未开发票对方也未付款,请问如何做分录? -
63103归利
： 1、如果是正常销售 借:应收账款 贷:主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税额借:主营业务成本 贷L库存商品收入的确认,与是否开票与是否付款无关.2、如果是赊销: 借:发出商品贷:库存商品附: 销售收入满足以下条件的,才能予以确认: 1、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制 3、 收入的金额能够可靠地计量 4、 相关的经济利益很可能流入企业 5、 相关已发生或将发生成本能够可靠的计量
东娣19397692008：
商品已发出但还未开发票怎么做会计分录 -
63103归利
： 商品已发出但还未开发票,如果时间短,就可以暂时先不入账,如果时间长,就可以先作为在途物资进行处理,会计分录如下: 借:在途物资 贷:库存商品
东娣19397692008：
货物已发出没开票没收款怎么做账 -
63103归利
： 货物已发出没开票没收款可以先不做账,等发票开出或者收到款以后再做账!
东娣19397692008：
货物已发出,未开发票未收款怎么记账 -
63103归利
： 货物已发出,未开发票未收款,作可靠性的未开票收入作分录 借:应收账款—购货方名称200000 贷:主营业务收入—未开票收入170940.17 贷:应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83 开票后收入冲减作分录 贷:主营业务收入—未开票收入-170940.17 贷:主营业务收入—种类170940.17
东娣19397692008：
商品已出库,有出库单,没开发票,会计该怎么做? -
63103归利
： 可以分两步做账:第一步,通过发出商品科目来做即 借:发出商品贷:库存商品第二步,销售发票有时, 借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本贷:发出商品
东娣19397692008：
货物发出了销售发票还没开怎么处理 -
63103归利
： 没开票不妨碍确认收入 如果符合收入确定条件和税法规定的纳税义务 借,应收账款 贷,主营业务收入 应交税费 借,主营业务成本 贷,库存商品 如果不符合收入确定条件 借,发出商品 贷,库存商品
东娣19397692008：
货物已发出,不开票的原因是什么
63103归利
： 没收到钱呗 有些单位是见到款才开票的
东娣19397692008：
商品已发出发票未开怎么样确定收入 -
63103归利
： 未开发票暂不确认为收入,在备查薄中记录就可以了如果企业采用了“发出商品”科目,可以记帐为: 借:发出商品贷:库存商品
